Este documento aborda los diferentes procesos para una óptima gestión del riesgo de fraude, que pasa inexorablemente por un programa eficaz de prevención, detección e investigación de fraudes.

Además de establecer este programa y las características a tener en cuenta para su elaboración, este documento aporta un valor fundamental al definir un enfoque efectivo para la administración del fraude y un análisis profundo sobre las responsabilidades y concienciación en su prevención, detección e investigación.